周贵合委员：

    您提出的关于“解决基层单位预算执行监控中存在问题的建议”的提案收悉。现答复如下：

近年来，随着部门预算、国库集中支付、预算管理一体化等财政管理制度改革的深入推进，财政资金运行管理机制基本完善，预算执行管理不断加强，财政资金使用效率不断提高，我市基层预算管理单位预算执行工作取得了明显进步。但还存在您提出的预算执行监控规定不完善、预算执行监控责任不完善等问题与薄弱环节。我们对此高度重视，结合您的建议，我们积极采取有效措施，进一步提高基层预算单位预算执行水平。

一、强化预算管理，硬化预算约束。市财政局严格按照预算法规定从严从紧编制部门预算，切实加强部门（单位）预算基础管理，提高预算编制质量，严控预算调整和调剂。建立支出项目库，单位所有支出项目纳入项目库，未纳入的不得编列预算，市财政局根据财力状况、基本支出标准和项目成熟度审定支出预算，着力增强预算的科学性；同时优化项目支出预算管理模式，在年度预算批复后，严格要求按照规定项目和用途使用，不得随意变更。强化预算约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，年度预算执行中，除疫情防控、应急救灾等支出外，原则上不追加预算。

二、不断完善预算执行动态监控系统。遵循事前监督、事中监控和事后跟踪检查的原则，市财政局结合工作实际，不断完善预算执行动态监控系统，以国库单一账户体系为基础、以财政资金支付活动为重点、以信息网络技术为手段，逐步形成了“预警为主、拦截为辅、查纠结合”的动态监控机制。对违反相关规定的，市财政局根据监控结果，及时采取通报、函告等形式向部门和单位反馈发现的问题，并根据不同情况做出暂缓下达用款计划、冻结资金支付业务、退回违规资金、调整账目、补办手续等处理，力求做到监督关口前移，提高预算执行质量。2021年市财政局通过动态监控系统共发现手续不全、擅自变更预算项目、不履行政府采购、大额提取现金及上下级拨付资金等不合规支出95笔，涉及资金3.7亿元，及时根据规定做了处理，充分发挥了动态监控的警示纠偏作用。

三、全面推进预算管理一体化系统。根据省财政厅统一部署，从2022年起，我市开始推行预算管理一体化各项业务，建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、会计核算、内控、绩效、监督等一体化、全流程管理。要求各级财政预算执行业务（包括预算调整调剂、指标管理、国库集中支付、公务卡、工资统发、动态监控、单位会计核算、预算指标会计核算、总预算会计核算等）都要通过预算管理一体化系统办理。全面实现总预算会计账务自动过账处理、部门预算会计账务自动提取数据。通过预算一体化管理系统，监控资金用途是否合规、支付是否及时，对发现的问题及时处理，有效保障财政资金安全合规使用。

四、全面加强预算绩效管理。根据《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，市财政局将加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，逐步把绩效考核覆盖到全部预算资金。截止目前，我市已出台了《商丘市本级政府采购项目绩效办法》《共性项目绩效指标体系（试行）》、《商丘市市级预算绩效评价结果应用管理办法》等绩效管理办法，并在布置2021年度预算编制和2021年-2023年中长期规划时，将实施全面预算绩效管理作为预算编制的原则之一。市直各部门在编制年度预算时，应按照全面预算绩效管理的要求，申请安排各类专项资金必须设立绩效目标，力求形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。持续扩大重点绩效评价范围，2021年选择新冠肺炎防控、市第四水厂扩建和改建、市域快速通道建设等25个重点项目、涉及资金10.9亿元作为重点绩效评价范围，并将选定的财政重点绩效评价项目绩效目标随同财政预算草案一并提交市五届人大五次会议审议审查。

    五、建立预算执行督导考评机制。为进一步加强财政预算执行管理工作，我局盯紧重点单位、重点项目执行情况,进一步加强对预算执行情况的督导,对执行进度缓慢地进行督促提醒,对执行进度长期落后的部门开展约谈和通报,及时研究解决制约预算执行的突出问题。同时加强部门间协调配合，着力增强各基层预算单位预算管理主体责任，将预算执行情况与预算绩效评价衔接起来，把支出进度、存量资金管理等预算执行情况纳入预算绩效评价范围，并将绩效评价结果作为预算安排、政策调整和改进管理的重要依据,不断提升预算执行管理水平。

预算执行监控，是严格预算管理、强化预算执行的关键举措，市财政局对此十分重视。我们将以预算管理一体化系统为抓手，以预算执行动态监控为手段，以绩效考核为导向，持续推进预算管理制度改革，完善预算执行监控制度，尽早建成“规范透明、科学高效、约束有力”的预算制度。

    感谢您对财政工作的关心和支持，欢迎再提宝贵意见。

                                  2022年7月20日

联系单位及电话：商丘市财政局，0370-2697867

联系人：李强

抄送：市政协提案委，市政府督查二室

商丘市财政局办公室                     2022年7月20日印发